05 Lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

Hiện nay, việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp đang trở thành xu hướng tất yếu. Khi quy mô hoạt động mở rộng, việc đăng ký thành doanh nghiệp không chỉ giúp hợp pháp hóa hoạt động kinh doanh mà còn mang lại nhiều lợi ích thiết thực như nâng cao uy tín, mở rộng cơ hội hợp tác, tối ưu về thuế, dễ dàng huy động vốn và tiếp cận chính sách hỗ trợ của Nhà nước. Trong bài viết này, Luật Hùng Phúc sẽ phân tích chi tiết 05 lợi ích nổi bật khi chuyển đổi mô hình kinh doanh, giúp bạn đưa ra quyết định phù hợp và bền vững cho tương lai.

1. Các chính sách áp dụng đối với doanh nghiệp được chuyển đổi từ hộ kinh doanh

* Hỗ trợ thực chất, hiệu quả doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ và hộ kinh doanh

– Hoàn thiện khung pháp lý về kinh doanh cá thể; thu hẹp tối đa sự chênh lệch, tạo mọi điều kiện thuận lợi về tổ chức quản trị và chế độ tài chính, kế toán để khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp.

Đẩy mạnh số hóa, minh bạch hóa, đơn giản hóa, dễ tuân thủ, dễ thực hiện đối với chế độ kế toán, thuế, bảo hiểm… để khuyến khích chuyển đổi hộ kinh doanh sang hoạt động theo mô hình doanh nghiệp.

– Cung cấp miễn phí các nền tảng số, phần mềm dùng chung, dịch vụ tư vấn pháp lý, đào tạo về quản trị doanh nghiệp, kế toán, thuế, nhân sự, pháp luật cho doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.

* Hỗ trợ thuế, phí, lệ phí

– Chấm dứt việc thu, nộp lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026

– Miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;

– Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo:

+ Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.

+ Miễn thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần, quyền mua phần vốn góp.

+ Miễn thuế thu nhập cá nhân trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của chuyên gia, nhà khoa học nhận được từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, trung tâm nghiên cứu phát triển, trung tâm đổi mới sáng tạo, tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.

(Căn cứ Nghị quyết số 68/NQ-TW, Nghị quyết 198/2025/QH15)

Lưu ý: Tiêu chí để xác định doanh nghiệp vừa và nhỏ:

Căn cứ Điều 4 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017, doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng một trong hai tiêu chí sau đây:

+ Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng.

+ Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng.

Doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa được xác định theo lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng; thương mại và dịch vụ.

Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa khởi nghiệp sáng tạo là doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập để thực hiện ý tưởng trên cơ sở khai thác tài sản trí tuệ, công nghệ, mô hình kinh doanh mới và có khả năng tăng trưởng nhanh.

2. Lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp

a. Có tư cách pháp nhân, tăng khả năng tiếp cận vốn

Theo quy định tại Khoản 3 Điều 2 Thông tư 39/2016/TT-NHNN, khách hàng vay vốn tại các ngân hàng là cá nhân, pháp nhân. Trên thực tế, các ngân hàng thường hỗ trợ gói vay cho pháp nhân có hạn mức cao hơn so với cá nhân. Do vậy có thể nói, HKD không có tư cách pháp nhân có phần hạn chế hơn khi muốn vay vốn tại ngân hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất, kinh doanh.

Do đó, khi chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp, HKD sẽ được hoạt động dưới tư cách pháp nhân, có con dấu riêng, thuận tiện hơn trong các giao dịch dân sự và vay vốn ngân hàng.

Ngoài ra, doanh nghiệp còn có thể dễ dàng tiếp cận đối với các nguồn vốn đầu tư từ tổ chức tài chính, nhà đầu tư hoặc các chương trình hỗ trợ của Chính phủ, thuận lợi trong việc mở rộng quy mô hoạt động, đầu tư nhân lực, công nghệ và phát triển thị trường.

b. Chính sách thuế ưu đãi và minh bạch hơn

Doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài và hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm đầu.

Nếu là hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo, doanh nghiệp còn có thể được hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo chính sách khuyến khích đổi mới sáng tạo.

Những hỗ trợ này giúp giảm gánh nặng chi phí, tăng khả năng tái đầu tư trong giai đoạn đầu hoạt động.

c. Tham gia chuỗi cung ứng và mở rộng thị trường

Doanh nghiệp có cơ hội tham gia các chuỗi cung ứng quy mô lớn, tham gia đấu thầu các dự án và hợp đồng giá trị cao.

Với hồ sơ pháp lý đầy đủ, doanh nghiệp có thể xuất khẩu hàng hóa, tiếp cận thị trường quốc tế và đáp ứng yêu cầu của các đối tác nước ngoài một cách thuận lợi.

d. Quản trị chuyên nghiệp

Chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp giúp hoạt động quản trị trở nên bài bản hơn với hệ thống tài chính, kế toán, nhân sự và quy trình vận hành rõ ràng.

Điều này không chỉ giúp quản lý hiệu quả mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh, đáp ứng các yêu cầu khắt khe của thị trường.

e. Có cơ hội nhận thêm chính sách hỗ trợ

Theo Nghị quyết số 68, Nghị quyết số 198 và các chương trình khuyến khích doanh nghiệp phát triển, đơn vị mới thành lập có thể nhận hỗ trợ về cải tiến công nghệ, chuyển đổi số, nghiên cứu khoa học và phát triển sản phẩm mới.

Đây là điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nhanh chóng bắt kịp xu hướng và nâng cao giá trị sản phẩm, dịch vụ.

Trên đây là 05 lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp. Mọi ý kiến đóng góp hoặc vướng mắc cần giải đáp liên quan đến thủ tục chuyển đổi loại hình kinh doanh từ hộ kinh doanh sang doanh nghiệp vui lòng liên hệ Hotline: 0979 80 1111/ 0982 466 166 để được tư vấn trực tiếp và chuyên sâu.